第 335 章 资金流转路线（2/2）

李佑林此刻倒是有些疑惑，他只知道个开曼群岛，对巴拿马只知道是个运河以及百慕大神秘事件等。

但他不知道的是，现在开曼群岛还是个殖民地，一穷二白，别银行了，估计连可乐都买不到的地方，还不是后世的避税天堂。

赵立冬察言观色，立刻解释道：“巴拿马从1927年就有了离岸公司法，注册公司不需要披露实际股东，不需要在当地经营，也不需要缴税。到1956年，这套体系已经运转了将近三十年。”

巴拿马1927年颁布的公司法以美国特拉华州商业公司法为蓝本，允许任何国籍的人在当地注册公司，股东信息不对外公开。

这个法律框架比后来那些离岸中心早了整整一代。

到1956年，巴拿马已经靠着注册“第二船籍”和离岸公司业务攒了近三十年经验，后来被称为“避税天堂的祖父”。

“百慕大那边的法律框架比巴拿马晚几年，但1935年就有了第一支获准注册的豁免公司。

所谓豁免公司，就是在百慕大注册、但不在本地经营的公司，完全免税，股东信息不公开，这种模式已经稳定运行了二十年。”

百慕大走的是英国普通法路线，法律体系比巴拿马更精密，但收费也更高。

它的豁免公司制度吸引了大量英国资本——战后英镑区的外汇管制越收越紧，伦敦的资本外逃首选就是百慕大。

到1956年，岛上注册的豁免公司已经有几百家，其中大多数是律师代持的空壳。

“香江在东亚商业体系里地位很稳，各国商贾、资本进出都不受太多限制，公司注册相对松散。

至于巴哈马，是弗里波特去年刚成立自由贸易区，政府正在推离岸银行政策，目前监管几乎为零。”

巴哈马政府当时的打算很直白：吸引外资带动岛上的酒店、港口和交通运输业热度，而外资银行顺便就把离岸业务带进来了。

赵立冬继续道：“这四个地方加上瑞士，就是我们现有的海外壳公司网络，资金出境分三条线。

第一条，走金边到香江，再转巴拿马——这条线外表看就是一笔普通的贸易结算。

第二条，走金边到苏黎世，通过瑞士的私人银行中转再拆分——这条线借瑞士的保密制度，账户信息止于此地不再往外传。

第三条，走金边到百慕大，通过百慕大的豁免公司收购海外资产——这条线专门处理欧洲方向的并购。”

瑞士在1934年颁布了西方第一部《银行保密法》，明确规定银行员工泄露客户信息将面临刑事处罚。

各银行普遍采用编号账户——储户只需在第一次存款时登记真实姓名，此后所有操作只用代码。

1956年，仅在苏黎世和日内瓦就有近一百二十家银行专门办理此类业务。

“三条线出境之后，不直接汇入最终目的地。每一笔钱都要在三个离岸中心之间做交叉转账。

香江转巴拿马，巴拿马转苏黎世，苏黎世再转回香江，绕两圈之后重新聚合。

每笔金额控制在当地银行正常交易范围内。”

李佑林听完赵立冬的这些调查，感觉在座这些人，不像是国家领导人，反而像是一伙洗黑钱的团伙。

这种荒诞的感觉，不禁让产生了一种错觉，自己和“太阳”之间的差距，就只差伪造美金这一个步了。